Статистика ВК сообщества "Налоги | Бухгалтер | Юрист"

Можно ли все расходы списать на строительство жилого дома

 Известно, что гражданин может вернуть налог НДФЛ по расходам на строительство жилого дома, то есть воспользоваться  налоговым имущественным вычетом по НДФЛ.

И какие расходы входят в состав таких строительных расходов

 на разработку проектной и сметной документации;

 на строительные и отделочные материалы;

 связанные с работами или услугами по строительству и отделке дома;

 на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

При этом, как разъяснил Минфин, расходы на покупку инструментов и оборудования в состав НДФЛ-вычета не включаются.

Основание:
 Письмо Минфина от 23.04.2021 № 03-04-05/31158

Налоговый консультант,
Светлана

С 01 июля онлайн-кассу начнут применять многие...‍‍‍

С этой даты применять онлайн-кассу будут обязаны предприниматели, которые своими силами выполняют работы или оказывают услуги. Например, парикмахеры, массажисты и другие, а также, которые сами реализуют товары собственного производства.

Если ИП без наемных работников применяет патентную систему налогообложения, касса потребуется не во всех случаях. Исключения перечислены в пункте 2.1 статьи 2 ФЗ-54.

Кто и при каких расчетах может не применять онлайн-кассу

Физические лица, а также некоторые организации и ИП при осуществлении ряда  расчетов смогут работать без онлайн-кассы и после 1 июля 2021 года:

 Физлица
Все физлица без статуса ИП, в том числе те, которые действуют как страховые агенты

 ИП на патенте
Освобождены от ККТ, если занимаются деятельностью, которая указана в подпунктах 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12 — 17, 19 — 27, 29 — 31, 34 — 36, 39, 41 — 44, 49 — 52, 54, 55, 57 — 62, 64 и 66 — 80 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ). Такие ИП обязаны выдавать покупателям документ, который подтверждает расчет.

 Самозанятые
Физлица, в том числе ИП, в отношении деятельности, переведенной на уплату налога на профессиональный доход

 Юрлица и ИП
Организации и ИП не применяют ККТ, если они:

- расплачиваются с другими юрлицами или ИП через расчетные счета (при оплате наличными или с предъявлением банковской карты касса нужна)
- работают в отдаленных или труднодоступных местностях
- занимаются освобожденными от онлайн-касс видами бизнеса (например, продажа билет, сдача в аренду жилых помещений, работа на рынках и т.д.)

С разъяснениями для Вас,
Светлана‍️‍

Заблуждения об инвестициях ⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Многие боятся инвестировать, потому что верят в непроверенную информацию, а время проходит и инвестиционные возможности упускаются.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Сделала Вам подборочку из самых распространенных заблуждениях людей и постараюсь их развеять.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❌ "Инвестиции – это нелегальный доход, а лишь легкий способ наживы"⁣⠀
⁣⁣⠀
Это неправда, так как как любая работа требуют усердия и внимательности, и успешные инвесторы зарабатывают не сразу, а постепенно, на протяжении долгого времени.⁣⁣⠀
⁣⁣

❌«Инвестиции надо начинать с крупных сумм, а у меня заработок 20 тыс. руб. в месяц, поэтому для меня это невозможно»⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Для того, чтобы начинать зарабатывать достаточно подать заявку и в течении несколько дней вы получите доступ к инвестированию на фондовом рынке, и вам откроют брокерский счет. Начинайте инвестировать в акции известных компаний, облигации, фонды даже с 1000 руб. в мес., постоянно увеличивая каждый месяц по чуть-чуть.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❌ «Инвестировать могут только профессионалы»⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
На сегодняшний день, чтобы начать инвестировать не требуется лицензия брокера, наличие специального образования и разрешающих документов. А это значит, что любой может начать инвестировать.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❌ «Инвестировать понемногу – бессмысленно, поднакоплю денег побольше»⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Благодаря этому заблуждению люди не инвестируют и ждут момента, когда у них появятся деньги, но ведь именно от того, что они не инвестируют уже сегодня пусть и немного, они никак не могут обрести большой капитал. ⁣⁣⠀
Каждый день предоставляет инвестиционные возможности, и каждый рубль может принести дополнительный доход.⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❌«У меня и так все хорошо, зачем мне инвестировать»⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Это прекрасно, но если у вас так все хорошо, значит есть деньги, которые каждый день обесцениваются, а ведь вы хотите, чтобы у вас было хорошо не только сегодня, но еще и завтра. Это важно понимать, ведь инвестиции помогут вам преумножить ваши накопления!⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
❌«Инвестиции – это большой риск»⁣⁣⠀
⁣⁣⠀
Несомненно, но если только вы не знаете, что нужно делать. Ведь если человек, который ни разу не ездил за рулем, сядет и поедет – это тоже большой риск. Поэтому и существуют профессиональные управляющие, которые не допустят высокого риска вашего портфеля. А можете и сами: вкладывайте деньги только в известные бренды, такие как Apple, Facebook, Alibaba, Сбербанк и т.д.

Налоговый консультант
Светлана‍️‍

Всем привет

Сегодня пост для инфо-бизнесменов

Как подтвердить расходы на оплату рекламы в Facebook и Instagram

 Facebook - иностранная компания, которая оказывает электронные услуги, и у нее нет офиса в России. Потому заказчик рекламы из РФ обязан уплачивать НДС согласно ст. 174.2 Налогового Кодекса РФ.

 Точно также обстоит дело с Instagram, потому что площадка принадлежит Facebook, и у платформ единый рекламный кабинет – Ads Manager.

При оплате картой (корпоративной или личной картой физического лица) Facebook снимает саму стоимость рекламы и дополнительно сумму НДС 20%.

К примеру, если Вы хотите потратить на рекламный бюджет 30 000 руб., то площадка возьмет с Вас + 20% НДС.

 Компании и предприниматели на общей системе налогообложения могут возместить НДС с потраченных сумм на рекламу.  что обычно бизнесы на ОСНО и УСН могут возместить НДС. Facebook выдает только квитанцию на оплату, в которой прописаны сумма, причина выставления счета и указаны кампании, на которые расходуются деньги.

   Но возникает некая проблема:

Facebook, как иностранная компания, акт и счет-фактуру не выдает, поэтому бухгалтеру сложно будет принять НДС к возмещению и придется доказывать налоговой о целесообразности принятия НДС к вычету.

Всегда есть выход из любой проблемы:

можно оплачивать рекламу через компанию-партнера, которая организует и оплату, и документы, и помощь по всем вопросам. Например, это может быть партнер Facebook сервис Aitarget One. В самом запуске рекламы ничего не меняется – вы работаете так же, как привыкли, в рекламном кабинете Facebook. Меняется только формальная часть, и появляются бонусы. Вы получаете акт и счет-фактуру по всем оплатам в конце каждого месяца. С этими документами можно спокойно подавать заявку на возмещение НДС.

Пользуетесь ли Вы сервисом Aitarget One

С разъяснениями для Вас,
Налоговый Консультант
Светлана

За товарами теперь будут следить

Государство ввело очередную меру контроля для бизнеса, которая будет действовать с 01.07.2021 года под названием - "Система прослеживаемости товаров. С её помощью будут следить за движением товара от производителя к конечному покупателю. Так государство сможет противостоять серому импорту и нелегальному обороту. Правила прослеживаемости товара утверждены Федеральным законом от 09.11.2020 № 371-ФЗ.

 Отслеживать будут по документам — специально для этого вводят новые формы, дополняют реквизиты привычных регистров и даже меняют декларацию по НДС.

Кого это касается

В первую очередь тех, кто ввозит товары из списка из-за границы. Но следить будут не только за импортом, но и за тем, что с таким товаром происходит дальше. Поэтому отчитываться придётся и другим участникам товарооборота внутри России: тем, кто перепродаёт, утилизирует, конфискует, передаёт, вывозит прослеживаемые товары из страны.
Система прослеживаемости распространяется и на организации, и ИП, система налогообложения значения не имеет.

 Список прослеживаемых товаров (Приложение к постановлению Правительства РФ от 25.06.2019 № 807):
- бытовые холодильники и морозильники, другое холодильное и морозильное оборудование, тепловые насосы;
автопогрузчики с вилочным захватом и другие погрузчики, тягачи, используемые на ж/д станциях;
- мониторы и проекторы, которые используются в системах автоматической обработки данных, телеприёмники, мониторы и проекторы, без встроенной телеприёмной аппаратуры

и так далее по списку........

Как будут отслеживать товар

Налоговая будет сама присваивать номера на товары, которые были ввезены из стран ЕАЭС. А если товар был ввезен не из стран ЕАЭС, то налогоплательщики сами формируют РНПТ (регистрационный номер партии товара) из номера грузовой таможенной декларации (код таможенного органа/дата регистрации декларации/её порядковый номер) и номера партии (32 графа).
Если в ГТД несколько партий, РНПТ присваивается каждой. Уведомлять налоговую не надо, это сделает ФТС. С помощью РНПТ налоговики будут отслеживать движение товаров. Указывать РНПТ нужно будет в счетах-фактурах, УПД, отчёте об операциях с прослеживаемыми товарами и в декларации по НДС.

С разъяснениями для Вас,
Светлана‍️‍

Возможно ли обосновать дробление бизнеса и снизить налоги

Для чего предприниматели "дробят" бизнес?

 Для того, чтобы остаться работать на УСН и не переходить на общую систему налогообложения, существенно экономя, при этом, налоги.

 Пример.

У ИП - сеть розничных магазинов, наемных сотрудников больше 130 человек, доход за год более 200 млн. рубл. Он желает остаться на УСН, несмотря на то, что общий лимит доходов и количество сотрудников превышает установленный законодательством. ИП принимает решение открыть ООО и распределить доход и найм персонала на ИП и ООО.

Как избежать претензий со стороны налоговой

 Если дело дойдет до суда, то необходимо убедить суд в признании деловой цели бизнеса, доказать необходимость действующей структуры и ее эффективность.

Какие доводы ИП может привести в суде на претензии налоговой по дроблению бизнеса

 предприниматели дорожат наработанными деловыми контактами, что приводит к увеличению прибыли.  В данном случае, расширяем каналы сбыта и платим налоги со всего дохода на спец. режиме
 предприниматели делят покупателей по месту нахождению покупателей, а не по принципу "нужен им НДС или нет"
 предприниматели проявляют деловая цель - расширяют и сохраняют рынки.
 предприниматели используют один бренд в целях сокращения расходов и защиты от конкурентов.

С уважением к Вам,
Налоговый консультант
Светлана

Я - пенсионер и самозанятый. Буду ли считаться работающим

 Самозанятые пенсионеры работающими не считаются.

Разберем на примере.

Пенсионер продолжает работать на дому: оказывать услуги массажиста.
Если пенсионер станет самозанятым, никакие прибавки у него не отнимут.

 ФНС на своем сайте уже разъясняла, что пенсионеры — плательщики НПД считаются неработающими для целей различных пенсионных льгот. А все потому, что самозанятые не обязаны платить взносы на ОПС (но могут делать это добровольно). Если они эти взносы не платят, то не признаются застрахованными в системе обязательного пенсионного страхования и, соответственно, трудоустроенными.

С разъяснениями для Вас,
Налоговый консультант

Должен ли ИП на патенте по грузоперевозкам приобретать дополнительный патент в других регионах

 Ответ:

Нет, не должен, если услуги оказываются по договорам, заключенным на территории того субъекта РФ, где был выдан патент.

Патент позволяет осуществлять предпринимательскую деятельность на территории того региона, в котором он был выдан (п. 1 ст. 346.45 НК). В рассматриваемой ситуации, местом ведения предпринимательской деятельности следует считать место заключения договора на оказание услуг по перевозке пассажиров (грузов). Поэтому если предприниматель оказывает автотранспортные услуги по договорам, заключенным на территории субъекта РФ, где был выдан патент, то дополнительные патенты приобретать не нужно. Даже если пункты назначения или пункты отправления груза (пассажиров) находятся в другом субъекте РФ.

 Если предприниматель планирует заключать договоры в других субъектах РФ, то дополнительные патенты приобрести придется. Иначе с доходов, полученных от деятельности в этих регионах, предприниматель должен будет платить налоги в соответствии с другими системами налогообложения. Следует учитывать, что патентная система налогообложения введена не во всех регионах России

С разъяснениями,
Налоговый консультант
Светлана

🤔 Как принять дела у предыдущего бухгалтера

Предлагаю Вашему вниманию список пунктов, по которым Вы можете принять дела у предыдущего бухгалтера

1️⃣ Документы принимаются по акту приема-передачи.
К документам относится первичные документы (банк, касса, авансовые отчеты, поступление ТМЦ и услуг, документы на реализацию и прочее) за последние 4 календарные года.

2️⃣ База данных 1С
Попросите бухгалтера сделать Вам копию базу или дать доступ к базе 1С.
В базе данных нужно проверить:
- последний отчетный период должен быть закрыт (на счетах 20, 25, 26, 44, 90 и 91 нулевые остатки)
- банк и касса, подотчетные документы, реализации, поступление ТМЦ, основных средств и услуг должны быть проведены по последний день работы предыдущего бухгалтера

3️⃣ Договор ИТС 1С, рег номер программы, логин, пароль для доступа в личный кабинет

4️⃣ Если есть касса: регистрационные документы на кассу, договор на техническое обслуживание кассы.

5️⃣ Распечатать оборотно-сальдовую ведомость на день приема дел.

6️⃣ Данные для доступа к удаленному рабочему месту

7️⃣ Учетная политика за все годы (если менялась).

8️⃣ Данные для доступа в интернет-банк.

9️⃣ Бухгалтерская, статистическая и налоговая отчетность за 4 предыдущих года и текущий год.

  Заказать акт сверки по налогам из бюджета.

С заботой о Вас,
Налоговый консультант
Светлана‍️‍

Важная новость: новый налоговый режим для предпринимателей
⠀
Дорогие мои, делюсь с вами важной информацией и помогите ее распространить:
поставьте лайк и поделитесь у себя на стене.
⠀
 С этого года внедряют новый спецрежим, так называемый, «АУСН»
⠀
Его смогут применять микрокомпании и ИП с численностью персонала не более 5 человек, стоимостью основных средств не более 150 млн. руб. и годовым доходом до 60 млн руб. Также не должны иметь обособленных подразделений и филиалов.
Можно выбрать либо УСН «доходы» по ставке 8%, либо «доходы минус расходы» по ставке 20 %, а минимальный налог — 3 %).

Признание доходов и расходов осуществляется с учетом поступлений по ККТ и безналичных расчетов

Плюсы налогового режима АУСН

- освобождение от сдачи любых отчетов, даже на сотрудников
- тариф страховых взносов на з/п сотрудников — 0 %.
- фиксированная сумма взносов на травматизм в размере 2 040 руб. в год
- освобождение от уплаты НДС, налога на имущества, НДФЛ, налога на прибыль организаций

Нашла и минусы применения данного режима:
- счет должен быть открыт только в банке, который укажет налоговая
- выплата з/п только по безналу
- налоговая ставка по доходам выше, чем на обычной УСН
- уплачивать налог надо ежемесячно, а не ежеквартально

И еще важный момент:
расчетом налога будет заниматься сама ФНС.
Сведения о доходах и расходах налогоплательщика в налоговую будут поступать от ККТ и уполномоченного банка, а также через личный кабинет налогоплательщика (если деньги получены не через ККТ и не через банковский счет).

Налог пока решили внедрить в качестве эксперимента в регионах:

Москва
Московская область
Калужская область
Татарстан

Как думаете, выгоден будет для Вас новый налоговый режим

#светлана #налоги #москва #аусн #налоговыйрежим #налоговаясистема #предприниматель #деньги #налоговая #ккт #усн #бухгалтер #страховыевзносы