Статистика ВК сообщества "Школа бухгалтера TaxFree"

25 апреля - срок сдачи НДС за 1й квартал! Время просто мчится!

От меня вам #НДСшпаргалка - как сверять НДС - основные моменты.

Если уже сдали, ну мооожет быть кто-то... - сохраните для следующих кварталов (чуть не написала - для следующих поколений хотя, со скоростью наших законотворчеств, она вряд ли им пригодится)

Итак, поехалите!

всё отражено в учете (выписки, первичка)
Документы перепроведены, последовательность восстановлена (отчеты» отчетность по НДС » перепроведение документов)

сверим корректность расчетов по договорам и контрагентам: формируем ОСВ 60, 62 в аналитике: по субсчетам + по договорам.

Проверяем, что нужные авансы зачтены, не зависли суммы и по дебету 60.02 и по кредиту 60.01, аналогично сверим 62.01 - 62.02

НДС с продаж:
ОСВ сч. 90 по субсчетам.
Сверим, что кредитовый оборот по выручке 90.01 Х 20/120 = дебетовый оборот по 90.03 НДС.
Все сходится в разрезе ставок НДС, номенклатурных групп.
Аналогично прочие продажи: 91.01-91.02

НДС с авансов поставщикам:
ОСВ 60.02 + ОСВ 76.ВА, все по контрагентам
Смотрим, по каким существенным авансам на 60.02 не отражен НДС к вычету в 76.ВА.
Нашли? Связываемся с контрагентом и просим СФ на аванс, хотя бы скан, регистрируем его в 1С, формируем проводки Дт 68 Кт 76.ВА.

Отчеты » Отчетность по НДС » Регистрация СФ на аванс - автоматически регистрирует СФ на аванс по всем авансам (кредитовый оборот по 62.02). Или вручную из каждого поступления...

Отчеты » Отчетность по НДС » Формир-е записей книги продаж - создаст Дт 76.ВА Кт 68 по зачтенным авансам поставщикам

Отчеты » Отчетность по НДС » Формир-е записей книги покупок: - создаст Дт 68 Кт 76.АВ по зачтенным авансам от покупателей
- создаст Дт 68 Кт 19 по поступлениям внеоб.активов, НДС таможенный...
- НДС налог.агент, если есть

Сверим:
- сходимость ОСВ по авансам 62.02 - 76.АВ и 60.02 - 76.ВА
- в ОСВ 19 нет сальдо

Анализ сч. 68.02, кредитовый оборот = книге продаж, дебетовый = книге покупок. В оборотах не учитываем платежи.

Формируем декларацию

Если нужно "уплатить побольше" » "форм-е записей книги покупок" - удалим "лишние" СФ, предъявленные к возмещению - ведь это можно делать по поставкам товаров, работ, услуг.

Вуаля! Вы молодец!!!

Полезно? Сохрани и поделись с ближним

А еще на днях напомню вам про долю безопасного вычета - что зачем и почему, обязательно ли ее соблюдать.

Ожидаем ближайшие посты про НДС)))

С любовью к бухучету,
Людмила Тютюникова

#TaxFreeSchool #НДС #школабухгалтера #бухкурсы

Дорогие коллеги!

От всей моей широкой бухгалтерской души поздравляю вас с днём Главбуха! Даже если вы еще не главный бух, то все точно впереди, можно уже начинать праздновать праздник)))

Желаю вам одновременно и интересной, насыщенный, творческой работы...

И, в то же время – чтобы хватало времени и на всё остальное - личную жизнь, хобби, спорт и простые прогулки.

Одним словом, чтобы в жизни был баланс! И он всегда сходился 🤗

Всех крепко обняла бы сейчас с огромным удовольствием! ☺️

Ваша я...
вечный главбух, Людмила Тютюникова ️

Внимание! Изменения в СЗВ-ТД

С 1 июля сдавать всеми нами горячо любимый отчёт СЗВ-ТД нужно будет по новой форме.

Что поменялось?

Раздел «Сведения о работодателе, правопреемником которого является страхователь». Заполняется, если правопреемник исправляет информацию в ранее сданных отчетах правопредшественника.
Актуально, если была реорганизация.
Графа «Работа в районах Крайнего Севера/Работа в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера». Проставляются коды «РКС» и «МКС» соответственно.
Исключили раздел «Отчетный период».
Теперь заполняем «Код выполняемой функции» на каждого работника  в соответствии с Общероссийским Классификатором Занятий 
Новый код соответствует не наименованию должности по ТД, а фактически выполняемой трудовой функции.

О, майн гот.

Так что, дорогие коллеги, если  в вашей компании почетная обязанность по подготовке и сдаче этого отчета лежит на Вас - не забываем про грядущие изменения, теребим IT-шников на предмет обновления бух.баз.

Ведь за несвоевременную сдачу отчета СЗВ-ТД либо сдачу отчета с неполными или недостоверными сведениями ПФР предупредит или оштрафует на сумму от 300 до 500 руб. за каждый отчет (п.2 ст.15.33.2 КоАП).

Причём штраф будет не на компанию, а на должностное лицо. Как правило, по умолчанию штрафуют директора🤦🏼‍♀️.

О нарушении ПФР сообщит в трудинспекцию, которая составит протокол (п.43 Инструкции, утв. приказом Минтруда от 22.04.20 номер 211н)🧐.

В общем, что уж тут говорить, не самые приятные последствия! Поэтому стараемся не допускать

#Taxfreeschool #сзвТД #бухгалтерскиекурсы

С 2022 года лимит в бухучете установлен 150 000, а лимит в налоговом - остается 100 000.

в БУ нужно списать ОС ниже БУ лимита и оставить их дальше амортизироваться в НУ.

При этом документ "Перевод ОС в малоценное оборудование", который призван списывать ОС ниже лимита на расходы, не проводится, так как обнаруживает объекты ОС выше налогового лимита и говорит - нихачунибуду.

Как быть?

Такая же ситуация возникнет даже если вы установили в БУ лимит 100 тыс. = НУ, но у вас есть объекты, принятые до 2016 года, когда лимит в НУ был 40 тыс.руб.

 Решение кривое, но как есть.
Другого 1С не придумал пока.

Нужно руками только в БУ списать объект на расходы, учесть на забалансовом счете. НУ - не трогаем.

Операция вручную, проводки ТОЛЬКО в БУ (НУ - пусто):

1. Дт 01.09 Кт 01.01 - списать первоначальную стоимость
2. Дт 02.01 Кт 01.09 - списать накопленную амортизацию
3. Дт 84 Кт 01.09 - списать остаточную на счет 84, как и велит стандарт.
4. Дт МЦ.04 - поставить ОС для дальнейшего контроля на забалансовый счет

Если кто нашел более красивый вариант - поделитесь)

#Школабухгалтера #TaxFreeSchool #лизинг #аренда #ФСБУ6 #основныесредства #ОС1С

ЛАЙФХАК 1С - выделение строки цветом

Делюсь крутой настройкой для журналов в 1С - красиво, наглядно, удобно.

 Для чего?
Например, чтобы видеть оплачен счет/нет, отгружен/нет, подписаны ли документы покупателем, поступили ли оригиналы доков от поставщика.

Удобно, когда нужные условия выделены и бросаются в глаза.

 Все показала в карусели, но и тут распишу:

Открываем журнал, где нужно выделение.
У меня "Продажи"/"Реализация (акты, накладные)".

Справа кнопка "Еще", выбираем "Настроить список".
Открываем закладку "Условное форматирование" жмем "Добавить"

 В открывшемся окне на закладке "Оформление" выделяем галочкой "Цвет текста" и меняем цвет с черного на красный (или любой другой).

На закладе "Условие" в левом окне "Доступные поля" выбираем (2 клика) поле "Подписан" - оно появится в правом окне, ставим вид сравнения "Равно" значение "Нет". Жмем "ОК" и "Завершить редактирование"

Любуемся на список, который теперь имеет два цвета, черные строки – это  подписанные контрагентами накладные/акты, красные - не подписанные.

Еще пример: для оплаты или отгрузки счетов.
По старой схеме: «Журнал счетов» - «Еще» - «настроить список» - «Условное форматирование» - «Добавить» - «Оформление».
Пусть счета, отгруженные подсвечивают оранжевым.

«Цвет фона» выбираем цвет, затем щелкаем в «Условие», проваливаемся и выбираем из списка слева «Отгрузка». Нам нужно, чтобы оно попало справа в отбор.

Далее в отборе выбираем «равно», хотя если вариантов несколько, например, «отгружен и отгружен частично» лучше установить «в списке»
Далее, справа указываем значение.
Проставляем наше «отгружен» или два значения списком «отгружен и отгружен частично», «ОК» и завершить редактирование.

Теперь в нашем журнале глазками приятно и сразу все видно

Можно выбрать и другие поля для выделения в настройках таблицы, в каждом журнале свои.

В общем, други мои, «Условное форматирование» - крутой инструмент для удобства, пользуйтесь и настраивайте красоту на свой вкус и настроение.

Полезно? Тогда с вас цветочек в коммент 
Конфетке тоже буду рада))  

#TaxFreeSchool #1СЛайфхак #лайфхак1с #бухкурсы #интерфейс1С

ФСБУ 6, разбор полётов, часть 2 - Запись эфира

Продолжаем разбирать новый стандарт по учету ОС
Начинаем с пункта 17 стандарта.

Запись прошлого эфира про данный стандарт так же сохранена листайте ниже, ищите такую же картинку поста

Вопросы пишите под видео, уважаемая Ирина с радостью на них ответит

#taxfreeschool #фсбу6 #школабухгалтера #бухкурсы

ФСБУ 27 Документооборот - запись эфира с Ириной Мироновой [id468509662|@school_formula]

Разобрали по косточкам последний новый стандарт этого года

Надеюсь, стало яснее и проще)

Приветствуются сердечки, смайлики, письма, переводы и бандероли.



#Школабухгалтера #taxfreeschool #бухкурсы #бухгалтерия #фсбу27

ФСБУ 26 "Капитальные вложения": видео-разбор!

Коллеги, мы прошли по всем пунктам от начала до конца стандарта!
Стало гораздо понятнее и приятнее 🧸
Смотрите, делитесь
Ирина, спасибо большое за эфир!

Для просмотра переходите по ссылке

#капвложения #фсбу26 #бухкурсы #школабухгалтера #taxfreeschool

ЦЕССИЯ - ЧАСТЬ 1.

На первый взгляд все непонятно и запутанно: все эти цеденты, цессионарии - ху из ху вообще, кто, что и кому уступает, и что со всем этим «шшшастьем» делать

А что с учётом и налогами - и подавно непонятно!
Давайте разберемся раз и навсегда - может так все страшно на самом деле?)

1️⃣ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВАЯ СТОРОНА ВОПРОСА (куда уж без неё, я коротенечко, на полчасика)

По договору цессии (далее - ДЦ) кредитор продает дебиторскую задолженность, предоставляя иному лицу право получить средства от должника при ее погашении.

Регулирует ГК РФ в гл. 24 «Перемена лиц в обязательстве»

Стороны ДЦ:

ЦЕДЕНТ - первоначальный кредитор — тот, кому  изначально были должны (у кого в учёте дебиторка);

ЦЕССИОНАРИЙ - новый кредитор — тот, к кому перейдёт уступаемая дебиторка и иные права и обязанности по первоначальному договору;

ДОЛЖНИК - он был должен одному и стал должен другому (у него в учёте - кредиторка).

ДЦ может быть 3-сторонним, тогда все сразу в курсе.

Но может быть и 2-сторонним, то есть должника никто не спрашивает, его согласие на уступку не требуется, ему направляют уведомление об уступке его долга, мол плати теперь не Пете, а Васе вот по таким реквизитам.

ДЦ совершается в той же форме, что первоначальная (уступаемая) сделка, то есть:

если сделка была в простой письменной форме, то и уступку совершаем аналогично;

если уступаем требование по сделке с гос. регистрацией, то и ДЦ регистрируем.

2️⃣ БУХУЧЁТ

При уступке права требования фактически происходит РЕАЛИЗАЦИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, которая является имуществом = активом организации.

Расходы, связанные с уступкой прав, учитываются в БУ в составе прочих расходов на основании п. 11 ПБУ 10/99«Расходы организации».

‍ Цедент в учёте рисует:

У него была дебиторка, он ее продал за деньги. То есть одна дебиторка сменилась на другую.

Д 91.2 К 62 «Должник» - на сумму реализованной дебиторки, по которой она числится на балансе цедента - списание старой дебиторки на прочие расходы.
Вместо 62 счета может быть 58,76 - любой, где "висел" этот долг.

Д 76 «Цессионарий» К 91.1 - на сумму задолженности цессионария по ДЦ - отражение "новой дебиторки" как прочий доход

Д 91.2 К 68 «НДС» - на сумму начисленного по уступке НДС (если новая дебиторка больше старой, то НДС - с суммы "наценки", подробно рассмотрим дальше в налогах;

Д 51 К 76 «Цессионарий» - получены денежки по ДЦ.

‍Цессионарий - появляется дебиторка должника, за которую нужно заплатить, а пока отразить кредиторку. Это как покупка товара, вместо которого - дебиторка.

На каком счете отразить купленную дебиторку?

Если на нее начисляется процентный доход или прирост стоимости в будущем - то это фин.вложение и отражаем на счете 58 (например, если дебиторка по договору займа)

Если дохода от дебиторки не планируется, она просто погасится - то 76 счет.

Расчеты с цедентом:

Д 58/76 "Должник" К 76 «Цедент» - приобретена дебиторка у цедента;
Д 76 «Цедент» К 51 - оплата цеденту;

Расчеты с должником отражаем как обычно - это теперь обычное для вас требование.

Если долг процентный (например, займ) - начисляем %% на прочие доходы 91.01, получаем деньги в погашение долгов.
Если долг беспроцентный, то он просто будет погашен должником Дт 51 Кт 76

Бух.записи в учете делают на основании документов:

 соглашения об уступке права требования долга;
реестра документов, передаваемых новому кредитору;
 бух.справок-расчетов;
 счета-фактуры и других.

Второй акт балета "Цессия, великая и ужасная"... "про налоги" напишу в четверг, 19 августа

Разберем Налог на прибыль и НДС! Небольшой вынос мозга, все как мы любим 

#TaxFreeSchool #Цессия #бухкурсы #школабухгалтера

Кажется, мне пора на пенсию.

Либо я и правда жесточайший консерватор и терпеть ненавижу новое, от изменения интерфейса смартфона до обновления банк-клиента, который стал теперь "супер-удобным", потому что спрятали все кнопки и осталась одна - жми!

Вот эта история с единым налоговым платежом с 2022 года довела меня до слез. Реально. Решила отложить разбор вопроса в сторонку.
Стадия отрицания еще не прошла))
Жду, чтоб почитать и вам рассказать популярно, что за чудо чудесное наше правительство нам придумало. Все такое удобное и простое, ага.

Но нет, мало нам этого. Давайте объединим ПФР и ФСС!

В третьем чтении принят проект закона, штоб с 2023 года сон уже стал явью!
Будет у нас единый фонд, что якобы ускорит получение соцуслуг, сделает процесс удобнее для граждан, как считают в правительстве.

Ты только рассортировал все в голове по разным полкам, выстроил коммуникации, запомнил названия этих всех форм-бумажек, а тут раз - и усё.

Не думаю я... ох, не думаю, что это коснется только граждан...

Там и юрики подтянутся, ведь если и УПРОЩАТЬ. так всем!))

Тут идет непереводимая игра слов, что-то я агрессивна сегодня)

Надеюсь, что у законотворцев зачёт по новым законопроектом принимают не по количеству страниц текста.
А то сразу вспоминается, как в школе писали сочинения размашистым почерком – чтоб по внушительнее получилось))

Так что вы думаете про новшества?

Чем нам грозит?
Может будут не только СЗВ-М, -ТД, -СТАЖ, РСВ...а прибавятся и остальные буквы алфавита? Их еще много..))